Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2011г.
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к отчету по ОАО «Коммунальщик Дона» за 2011 год.
- Общие сведения.
ОАО «Коммунальщик Дона» создано путем реорганизации в форме преобразования МУП ЖКХ №1 в открытое акционерное общество в соответствии с Федеральным законом от 21.12.2001г. 178-ФЗ «О приватизации государственного и муниципального имущества», Федеральным законом от 26.12.1995г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», решением Ростовской –на -Дону Думы о 24.06.2003г. № 214 «Об утверждении прогнозного плана приватизации муниципального имущества на 2003г», распоряжением Департамента имущественно-земельных отношений г. Ростова-на-Дону от 31.12.2003г. № 1354 «Об условиях приватизации муниципального унитарного предприятия ЖКХ №1».
Учредителем общества является Муниципальное образование – город Ростов-на-Дону в лице Департамента имущественно-земельных отношений.
Общество является правопреемником муниципального унитарного предприятия Жилищно-коммунального хозяйства №1.
Общество создано в целях удовлетворения общественных потребностей в результатах его деятельности и получения прибыли.
По состоянию на 31.12.2011г. в эксплуатации ОАО «Коммунальщик Дона» находятся: котельные, внешние коммуникации: теплофикационные сети, электрические сети: кабельные линии, воздушные линии, электрические подстанции.
Общество осуществляет следующие основные виды деятельности:
- осуществление надзора за правильной эксплуатацией зданий и сооружений;
-обеспечение своевременной подготовки жилых зданий и сооружений, а также инженерных коммуникаций к функционированию в зимних условиях;
-организация своевременной и качественной уборки дворов, улиц;
-производство, передача, распределение электрической и тепловой энергии;
-монтаж, наладка и ремонт энергообъектов электроэнергетического и теплоэнергетического оборудования;
-эксплуатация котельных, инженерных сетей и коммуникаций, наружных систем электроснабжения, теплоснабжения и наружного освещения;
-техническое обследование и ремонт газопроводов, газового оборудования и ремонт средств контроля и защиты газового оборудования;
-оказания транспортных услуг организациям и населению;
-вывоз твердых бытовых отходов от населения муниципального жилого фонда и индивидуального жилого сектора, от организаций и предприятий специализированным составом;
-ремонт квартир, строительные работы, благоустройство;
-ремонт и замена сантехники;
-изготовление металлических конструкций, ограждений;
-посредническая и коммерческая деятельность.
Уставной капитал общества составляет 424800 рублей.
Уставной капитал полностью оплачен учредителем и разделен на 4248 штук именных обыкновенных акций. Номинальная стоимость 1 акции 100 руб.
Совет директоров общества осуществляет общее руководство деятельностью общества, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров.
Совет директоров избран в количестве 5 человек в следующем составе:
1. Шумеев Виктор Григорьевич – Глава Администрации Первомайского района.
2. Абрамова Марина Алексеевна – директор Департамента имущественно-земельных отношений г.Ростова-на-Дону.
3. Заруба – и.о директора МУ «Департамент ЖКХ и Э».
4. Гернес Алесей Владимирович – зам.. директора Департамента Экономики г. Ростова-на-Дону
5. Багян Кеворк Саркисович – Генеральный директор ОАО «Коммунальщик Дона».
Ревизионная комиссия ОАО «Коммунальщик Дона» в количестве 3 человек:
1. Шрамко Людмила Анатольевна – главный специалист сектора экономики Администрации Первомайского района.
2. Марченко Ольга Станиславовна – главный специалист экономического отдела МУ «Департамент ЖКХ и Э».
3. Мнацаканян Лиана Романовна – начальник ПЭО ОАО «Коммунальщик Дона».
II. Основные положения учетной политики ОАО «Коммунальщик Дона».
Учет реализации продукции, работ, услуг в бухгалтерском учете осуществляется на основе методов начисления, при котором определение выручки от реализации продукции, работ, услуг производится исходя из принципа временной определенности фактов хозяйственной деятельности.
Доходами от обычных видов деятельности организация признает доходы от реализации:
- Благоустройство района
- тепловая энергия котельных ОАО «Коммунальщик Дона» и котельной ОАО «Алмаз».;
- вывоз ТОП;
- обслуживание сетей и транспортировка электрической энергии;
- прочая реализация.
Остальные доходы организации являются прочими поступлениями в соответствии с п.4 ПБУ «Доходы организаций».
Моментом определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость является наиболее ранняя из следующих дат:
а. день отгрузки (передачи) товаров, работ, услуг, имущественных прав;
б. день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
При определении налоговой базы по налогу на прибыль доходы и расходы определяются по методу начисления.
Расходы, которые не могут быть непосредственно отнесены на затраты по конкретному виду деятельности, распределяются пропорционально доле соответствующего дохода в суммарном объеме всех доходов.
Амортизация основных средств в бухгалтерском и налоговом учете начисляется линейным способом.
При установлении сроков полезного использования приобретаемого имущества в целях его отнесения в бухгалтерском учете к основным средствам исходить из следующего:
- по имуществу, включенному в какую-либо из групп амортизируемого имущества, указанных в Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы утвержденных постановлением Правительства РФ № 1 от 01.01.2002г.
- по имуществу, по которому не предоставляется возможным установить срок полезного использования – комиссионно.
Объекты основных средств стоимостью не более 40000 руб. за единицу, а также приобретенные книги, брошюры и т.п. издания списываются на затраты на производство по мере отпуска их в производство или эксплуатацию.
Генеральный директор Багян К.С.
Гл. бухгалтер Солякова О.А.
